资金管理业务迎检汇报材料

尊敬的各位领导、各位同仁大家好！

首先我代表xx公司的全体财务人员对各位来我厂检查指导工作，表示热烈的欢迎和衷心的感谢！下面，我着重就资金管理业务工作自查开展情况做以汇报。

一、基本情况

XX公司位于XX处，距xx公里，距xx公里。主营业务XXX。

为彻查存在的问题和风险，强化资金安全风险意识，提升财务管理水平, 突出强化合规管理和规章制度“红线”意识，根据油田公司财务部《关于开展财务专项检查工作的通知》要求，我厂开展了资金管理业务自查工作，我单位领导对此次自查工作高度重视，组织相关人员开会部署资金管理业务自查各环节工作。

我厂严格执行股份公司及油田公司在资金管理方面的法律法规及各项规章制度。以全年资金预算指标、基本建设投资计划为依据，资金采取集中管理，严格执行收支两条线管理制度，由相关业务部门依据资金授权管理办法规定，由部室主任（单位领导）、厂分管领导、财务资产部主任、总会计师、厂长逐级审核审批，层层把关，做到“资金授权控制、岗位设置控制、付款程序控制”，我厂着重加强各项资金业务收支的过程管控，提高风险防范意识，有效控制资金风险，确保资金安全。

二、自查组织开展情况

对照《货币资金管理检查要点》所列的部分内容，对厂属独立核算的基层单位的XX年全年及XX年的凭证、账簿、财务会计报告等资料进行了全面认真的检查，自查覆盖率达到百分之百。检查情况如下：

（一）融资性贸易业务（无此业务）

（二）担保业务（无此业务）

（三）会计机构和人员方面，会计机构设置符合会计业务需要，会计人员配备符合岗位设置和岗位资格任职条件要求，人员任用符合回避制度规定及不相容岗位分离原则，岗位设置满足相互牵制要求，会计岗位职责及交接制度明确，会计人员工作变动均按规定履行岗位交接程序。

（四）资金管理方面，目前我厂开立食堂、工会、党费三个银行账户，银行账户的开立、变更和撤销符合公司管理要求，不存在资金沉淀情况。货币资金业务岗位设置、票据管理、银行对账、资金付款业务稽核管理、银行预留备案印鉴保管和使用、出纳人员管理、货币资金业务检查管理、现金业务管理、货币资金收支管理均合法合规。所有涉及付款业务的付款手续、签章齐全，符合审批流程。所有涉及付款的业务均交由出纳员办理。

（五）往来管理方面，XXX年应收应付往来签认达到内控规定比例，挂账审批手续符合管理规定和相关流程，应收账款按要求年末为零，不需要进行催收，往来分析说明和表格齐全，能够满足管理需求。

（六）存货管理方面，存货定期盘点并编制存货盘点表，记录真实完整，账实相符，无账外存货和不良存货，财务人员参与存货盘点工作。

（七）其他方面：

（1）会计核算方面，原始凭证要素齐全，取得的发票合法合规。自制原始凭证由财务基础管理集成平台出具。记账凭证要素齐全，凭证审核及时，系统凭证与纸质凭证所载信息一致。会计凭证及相关原始凭证符合会计手册要求，原始凭证能够支持会计凭证，符合相关规定。会计账簿信息完整，会计档案管理规范。

（2）成本费用管理方面，成本费用列支符合制度要求，不存在费用项目间相互挤占的情况，业务招待费、会议费核销符合公司相关规定，办公费核销取得增值税发票，购买实物均有实物验收。

（3）税收管理方面，自用油消费税返还业务基础资料及核算符合公司及税法要求，返税申报资料完整、齐全。对职工的应税收入代扣代缴了个人所得税，核算符合规定，计税准确。运费发票的进项税抵扣符合要求。国家给予的残疾人加计扣除税收优惠政策落实和执行到本人。

（4）投资管理方面，不存在基本建设投资核算不规范情况。资本化支出和费用化支出的列支符合会计制度规定，不存在相互挤占现象。按规定支付工程款，不存在超合同付款现象，不存在外部单位未按规定留取质保金和工程尾款情况。

（5）资产管理方面，认真配合油田公司资产设备部进行报废资产处置，不涉及处置报废资产收入。不存在权属不清、有法律纠纷的固定资产。按照油田公司要求，每年对资产进行减值测试，截止目前，未出现减值迹象。固定资产按照资产大类采用直线法计提折旧，油气资产采用产量法计提折耗，不存在随意改变折旧和折耗的计提方法的现象。资产清查盘点、租赁、修理等均按照公司要求开展。

（6）会计监督方面，坚持开展会计人员培训。会计人员对会计业务能认真进行审核和监督，会计机构负责人能够对本单位财务收支进行监督，规范单位会计行为，堵塞经营管理中的漏洞、消除隐患, 规避经营风险。

（7）主体单位与多种经营企业交易事项合法、合规，无隐匿收入、虚列支出等形式设立“小金库”问题，无其他违规违纪情况。

三、自查发现的问题及整改情况

1、对涉及资金管理业务的关键岗位的出纳员按要求进行了调整。

2、对自查中发现的遗漏经办人签字，缺少签章以及附件张数错误的问题已经进行整改。

XXXX公司

XXXX年X月XX日